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Los tramos del IRPF pueden desajustar los ingresos de los autónomos cuando se acerca el final del ejercicio. Tanto en el caso de los tramos autonómicos como en el de los estatales, existen algunos consejos que te pueden ayudar a que no se produzca esta desagradable situación, comenzando por revisar todo exhaustivamente.
Tramos estatales y autonómicos del IRPF
Lo primero que hay que tener en cuenta son los tramos. En cuanto al estatal, el tramo para menos de 12 450 € tiene el tipo del 9,50 %. De esa cantidad a 20 000 €, del 12 %. De 20 000 € a 35 200 €, del 15 %; de 35 200 € a 60 000 €, del 18,50 %; y de 60 000 € en adelante, del 22,50 %. Los tramos autonómicos varían, tal y como se puede consultar en esta tabla de la AEAT.
Consejos para autónomos para hacer la declaración del IRPF
Hacer la declaración del IRPF no es sencillo si eres autónomo, ya que Hacienda no dispondrá de todos los datos necesarios para ello. Por tanto, te aconsejamos que lo revises todo adecuadamente, lleves al día tus gastos y conozcas los porcentajes de reducción.
1. Añade tus gastos
Si bien es cierto que Hacienda tendrá unos datos económicos de tu año para hacerte un borrador, este estará incompleto. Hay cierta información que debes añadir por ti mismo, y para ello es imprescindible que lleves la cuenta de todos tus gastos al día. Una vez que lo hayas revisado, no olvides añadirlo para que la AEAT pueda aplicarte las bonificaciones.
Además, conviene revisar las tarjetas de crédito y los cheques para no olvidar nada y no desajustar la contabilidad. Tampoco olvides añadir los gastos de representación tanto con clientes como con proveedores, los de tu vivienda en caso de que el trabajo lo realices en ella o los extraordinarios. Estos últimos corresponden a posibles robos, roturas, ventas de inversiones o accidentes.
2. Declara las retenciones de tus facturas
Añadiendo tus gastos no finaliza el proceso, pues sigue habiendo partes de tu declaración de la renta que tienes que incluir por ti mismo si eres autónomo. Aunque Hacienda va a tener muchos de tus datos económicos, estos serán muy variados debido a las diferentes retenciones que tienes que aplicar en cada una de tus facturas.
De este modo, conviene que revises estos datos, ya que los porcentajes económicos varían dependiendo del tipo de actividad a la que te dediques. Para declarar las retenciones que has realizado en tus facturas de modo que puedas deducirte estas cantidades de dinero, deberás cumplimentar el modelo 111.
3. Ingresos sin registrar
A finales de año es el momento ideal de registrar los ingresos y gastos que hayas olvidado para ajustar adecuadamente tu IRPF. Algunos de los ingresos más típicos que quedan por registrar son los de facturas de ventas, ayudas y subvenciones, intereses, existencias del almacén, restaurantes, seguros de enfermedad o lo que se haya dedicado al autoconsumo.
4. Ayúdate de expertos
La mejor manera de ajustar tus ingresos como autónomo a final de año sin dejar nada atrás ni desajustar tus cuentas es contar con la ayuda de asesores. Los profesionales en asesoramiento legal sabrán qué es deducible y qué no, así como la manera en la que debes realizar tus revisiones paso a paso para que salgas beneficiado.
En definitiva, los tramos pueden resultar muy tediosos de realizar si eres autónomo, ya que hay numerosos aspectos que debes llevar al día y revisar posteriormente por ti mismo sin que haya manera de automatizarlos. Por esta razón, nuestro consejo principal es siempre contar con asesores profesionales expertos, que no olvidarán ningún detalle.
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